送心意

五条悟老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-06-14 11:44

一种情况是股利支付大于应支付金额,即超额支付,会产生负数(可能是付过头,需排查);另一种情况是股利未先计提,就已支付(可能是忘了计提)。

罗可柳树 追问

2019-06-14 15:38

如果真是超额支付,要如何处理?如本来是要给小股东54000分红,但老板给60000要怎么处理?

五条悟老师 解答

2019-06-14 15:42

那就是股利付过头了,应该问股东要回来。
分录是等要回钱时,做平即可。

罗可柳树 追问

2019-06-14 15:51

如何是老板特意多给的,要怎么处理

罗可柳树 追问

2019-06-14 15:52

帐务要怎么做

五条悟老师 解答

2019-06-14 15:54

那您这个的话,应付股利会一直是负数

罗可柳树 追问

2019-06-14 15:57

如果是下次可以少付6000元给冲掉次次多给的,帐务又要怎么处理?

五条悟老师 解答

2019-06-14 16:03

做笔和以前相反的分录,冲减就好了

五条悟老师 解答

2019-06-14 16:05

企业向投资者实际发放现金股利时,应编制会计分录:

借:应付股利

贷:银行存款
收回来就做相反的冲减

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