工程结算后期转主营业务收入分录怎么写

曲不凡 追问

2019-06-14 16:11

我问的是工程结算科目如何结转主营业务收入

宋生老师 解答

2019-06-14 16:12

你好！你用的工程施工会计吗？
按工程施工会计，工程结算是不会直接转入主营业务收入的

曲不凡 追问

2019-06-14 16:13

我怎么问呢

宋生老师 解答

2019-06-14 16:14

你好！所以想问下你用的什么会计制度

曲不凡 追问

2019-06-14 16:15

确认该项目收入与费用:

借:主营业务成本 
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入        你这个收入是开票后做的分录吗？

曲不凡 追问

2019-06-14 16:17

我还没确定会计制度，我要看下收入成本匹配可以吗？

曲不凡 追问

2019-06-14 16:18

可以给你打电话吗老师

曲不凡 追问

2019-06-14 16:21

如果按完工百分比法确认的话，你上面的主营业务收入科目是开票的金额吗？

宋生老师 解答

2019-06-14 16:22

你好！这个是确认收入和成本的分录
你问的那个是这样做的
工程结算与工程施工对冲结平:
 
借:工程结算 
贷:工程施工——合同成本
——合同毛利

曲不凡 追问

2019-06-14 16:25

老师我这样问，确认该项目收入与费用:

借:主营业务成本 
工程施工——合同毛利
贷:主营业务收入                                    你这个收入是按完工百分比结算出来的是吧？

曲不凡 追问

2019-06-14 16:26

那如果后期开了发票如何做分录呢

宋生老师 解答

2019-06-14 16:27

你好！是的。实际上不管是完工百分比还是实际结算，都是这个分录

曲不凡 追问

2019-06-14 16:28

那你的税金如何来计算？

宋生老师 解答

2019-06-14 16:29

借:银行存款 
贷:工程结算 
应交税费——应交增值税。

曲不凡 追问

2019-06-14 16:29

这个分录能给我解释下吗

宋生老师 解答

2019-06-14 16:33

你好！这么说吧。他把所有这些分录都合成一笔了。

曲不凡 追问

2019-06-14 16:38

你好！这个是确认收入和成本的分录
你问的那个是这样做的
工程结算与工程施工对冲结平:

借:工程结算 
贷:工程施工——合同成本
——合同毛利    这个分录是什么意思为什么这么做

宋生老师 解答

2019-06-14 16:45

你好！这个是工程施工会计制度的了。所以一直问你是什么会计制度。

曲不凡 追问

2019-06-14 16:52

完工百分比法和匹配法我都分别问下，看哪种适合我们公司

宋生老师 解答

2019-06-14 16:53

你好！工程施工会计就是要按完工百分比法了

曲不凡 追问

2019-06-14 16:57

我们的成本不能一个月确认一次怎么办？

宋生老师 解答

2019-06-14 17:00

你好！正因为没办法完整的确认，所以才有百分比法了。自己确定百分比