第一到第三季度都是90万

370650599 追问

2019-06-14 16:44

老师，第一个季度到第三季度利润总额分别是90万，每个季度都是90万*0.25*.02上税，到第四个季度是80万怎么上税

maize老师 解答

2019-06-14 16:50

第4季度是累计是80万？？，还是和上面是一样算

370650599 追问

2019-06-14 16:54

第一，第二，第三季度利润总额分别是90万，90万，90万，第四个季度利润总额是80万，第一到第四个季度企业所得税如何计算

maize老师 解答

2019-06-14 16:56

合计是90+90+90+80=350万，没有以前年度亏损可以弥补么？

370650599 追问

2019-06-14 16:59

没有

maize老师 解答

2019-06-14 17:00

超过是需要全额交税了，没有减免了，直接按350万*25%

370650599 追问

2019-06-14 17:07

我第一个季度按小于100万，90*25%*20%
第二个季度90万，（10*25%+80*50%）*20%
第三个季度90万，90*50%*20%
第四个季度80万，利润总额已经超过300万，第四个季度，该如何交税，

maize老师 解答

2019-06-14 17:12

直接按350万*25%我上面写了，不享受优惠

370650599 追问

2019-06-14 17:14

第四个季度，要把全面减了税补上

maize老师 解答

2019-06-14 17:30

你之前有预缴还需要减除，350万*25%-你之前这个也算的不对，第2季度是90+90=180那就是100*5%+（180-100）*10%，还需要减除之前预缴税额，第3季度是270万，那就是，100*5%+（270-100）*10%减除之前预缴税额。第4季度是350万*25%-之前预缴的税额