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姜老师

职称： 高级会计师

2019-06-14 17:07

你的调增和调减的部分不需要做账务处理，因为汇算清缴是调表不调账。只需要做补缴所得税的账务处理。借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交企业所得税。缴纳所得税借：应交税费  贷：银行。

同舟之情 追问

2019-06-14 17:29

329万的开发成本上年度少结转了，不用账务处理吗

姜老师 解答

2019-06-14 17:33

开发成本结转是需要做账务处理的。但是那是2018年的12月份的账务处理。不是汇算清缴时的账务处理。

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