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朴老师

职称： 会计师

2019-06-15 10:59

根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：
借：主营业务成本（征退税差额）
贷：应交税金—应交增值税（进项税转出）
货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：
借：应收出口退税款（增值税）
贷：应交税金—应交增值税（出口退税）
收到出口退税款：
借：银行存款
贷：应收出口退税款（增值税）

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:02

我们是全额退，资产负债表应交税金应该是0把

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:02

但是还是显示的是应交税金多少

朴老师 解答

2019-06-15 11:06

是不是你的报表公式有问题

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:17

我联系下用友吧

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:18

分录，我写的是进项的借方，出口退税的贷方，对的吧

朴老师 解答

2019-06-15 11:20

你按照我给你的来写就行

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:58

怎么是进项税转出？

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:58

第一个就看不懂

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:59

主营业务成本我看不懂，我直接按发票不含税做的

朴老师 解答

2019-06-15 12:34

那就按照你自己的来做

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根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税金—应交增值税（出口退税） 收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税）
2019-06-15 10:59:28
借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；其他应收款
2017-07-24 10:59:32
外贸企业是根据购进货物的进项发票计算应退税额。生产企业是根据出口额来计算免抵退税额，然后在跟当期的留抵去比较来确定退税额
2019-03-01 23:27:15
借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个是外购货物，选择了退税勾选。 确认收入销售出去，借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本，贷库存商品， 借其他应收款， 贷应交税费，出口退税 收回来，借银行存款贷其他应收款。
2022-02-21 10:10:54
居然没有老师回答
2017-09-15 07:17:59
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