老师，外贸企业出口退税的分录是什么，我做的分录，报表出来不平

朴老师

职称：会计师

2019-06-15 10:59

根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：
借：主营业务成本（征退税差额）
贷：应交税金—应交增值税（进项税转出）
货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：
借：应收出口退税款（增值税）
贷：应交税金—应交增值税（出口退税）
收到出口退税款：
借：银行存款
贷：应收出口退税款（增值税）

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:02

我们是全额退，资产负债表应交税金应该是0把

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:02

但是还是显示的是应交税金多少

朴老师解答

2019-06-15 11:06

是不是你的报表公式有问题

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:17

我联系下用友吧

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:18

分录，我写的是进项的借方，出口退税的贷方，对的吧

朴老师解答

2019-06-15 11:20

你按照我给你的来写就行

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:58

怎么是进项税转出？

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:58

第一个就看不懂

学堂会员08 追问

2019-06-15 11:59

主营业务成本我看不懂，我直接按发票不含税做的

朴老师解答

2019-06-15 12:34

那就按照你自己的来做

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