老师好！这张发票我当作进项发票认证了！但我分录中是按全额抵扣了未当进项税分录做！现在申报纳税时抵扣联明细的进项税额与我账上的进项税额对不上了就差这笔23.01的进项税额！请问如何处理？

大鲨鱼 追问

2019-06-16 10:03

具体分录怎么做。

大鲨鱼 追问

2019-06-16 10:05

借：管理费用 480
贷：银行存款等 480
借：应交税费——应交增值税——减免税款 480
贷：管理费用 480
鉴证服务费
借：管理费用 360
贷：银行存款等 360前面我是这样子做的！

答疑郭老师 解答

2019-06-16 10:25

那你认证了就要进项转出

大鲨鱼 追问

2019-06-16 10:39

具体分录怎么做？

大鲨鱼 追问

2019-06-16 10:42

借：管理费用一开办费：23.01
    贷：应交税费一应交增值税进项税额转出：23.01 
这样做对吗？

答疑郭老师 解答

2019-06-16 10:43

借管理费用176.99，进项23.01贷银存
借管理费用23.01贷进项转出
借应交税费-应交增值税）减免税款）200，借管理费用-200