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06.07:少爷我,想通了:03.13
于2019-06-16 16:40 发布 2041次浏览
豆豆老师
职称: 初级会计师,注册会计师,税务师
2019-06-16 17:12
您好,您需要根据具体情况判断涉及到损益类科目的,就会影响利润,影响利润就会影响所得税
06.07:少爷我,想通了:03.13 追问
2019-06-16 18:15
我说的是如何区分有的时候调整递延所得税和应交所得税
豆豆老师 解答
2019-06-16 18:17
那要根据递延所得税的准则来判断是否存在账面价值与计税基础之间的差异
2019-06-16 18:19
老师,那假如说我当时已经计入主营业务收入和主营业务成本,但是实际上这个不符合收入的确认准则,我应该计入合同负债和发出商品,那么请问我应该调整递延所得税还是应交税费所得税啊
2019-06-16 19:01
对于合同负债需要做递延所得税调整。
2019-06-16 19:04
为啥啊老师,我没太理解,收入与成本造成利润虚增,不应该调整应交所得税吗,另外合同负债减去发出商品的差额做递延所得税资产吗
2019-06-16 19:14
你可以看一下你的合同负债在税法上达成纳税义务了吗
2019-06-16 19:16
老师,我不是很理解,能否讲的详细一点
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豆豆老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师,注册会计师,税务师
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