老师，用人单位代垫生育津贴社保 是不是单位先代垫，走其他应收款，然后再从营业外收入转出，怎么做分录

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-06-17 09:23

我不大会，所以问下，能具体些的

月月老师 解答

2019-06-17 09:24

你好，一般如果生育期间也发放工资，等生育保险回来打到公户上，扣除生育期间发放的工资，多退少补。

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-06-17 09:29

做账是可以分两种情况对吧，一种是先计提，后发放，还有一种是您刚刚说的，等生育津贴到了再做账是吗？

月月老师 解答

2019-06-17 09:51

你好，一般是剩余期间给基本工资，够扣保险就行，生育津贴报销回来，扣除基本工资，剩余发给职工。

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-06-17 10:07

可以麻烦举个例子吗？

月月老师 解答

2019-06-17 10:13

你好，比如生育期间每月工资2000，三个月，生育津贴报销回来10000，扣除产假三个月工资6000，再发给员工4000元。

会计学堂金牌答疑-周老师 追问

2019-06-17 10:25

生育期间的三个月里都要做一笔借：应付职工薪酬2000，贷：银行存款或者库存现金2000

月月老师 解答

2019-06-17 10:28

你好，正常的计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应付款—个人社保