老师你好！我家是个体工商户小规模纳税人，您帮我看下这个表中增值税按10%对吗，小规模纳税人不是3%吗！

浅浅 追问

2019-06-17 09:25

bamboo老师 解答

2019-06-17 09:28

小规模纳税人的话 增值税税率是3% 这个表有问题 您可以咨询下当地税务大厅或者12366 看是怎么回事

浅浅 追问

2019-06-17 09:28

bamboo老师 解答

2019-06-17 09:29

税款计算的金额是正确的

浅浅 追问

2019-06-17 09:30

第一表是申报网中税中认定信息，第二表是核定信息，增值税税率不同，老师这两个是一家税率是不得一样呀！

bamboo老师 解答

2019-06-17 09:32

小规模纳税人 应该增值税率一样啊

浅浅 追问

2019-06-17 10:01

老师你好！还有个问题，一般纳税人当期进项销项及减免税额记账时当期没有结转到转出未交增值税中，年底进项税额累计数1594977.25    销项税额累计1620881.76   减免税额435.09

浅浅 追问

2019-06-17 10:04

会计到年底一起结转，分录借:销项税额 1620881.76   贷:进项税额  1594977.25   减免税额   435.09    转出未交增值税    25469.42  结转后应交增值税累计余额为0对吗

bamboo老师 解答

2019-06-17 10:04

年末的时候应该把增值税下三级科目结平

bamboo老师 解答

2019-06-17 10:04

结转后应交增值税累计余额为0  对的

浅浅 追问

2019-06-17 10:25

谢谢老师！！！

bamboo老师 解答

2019-06-17 10:26

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快