请教老师：本单位本月自查2016年度废纸收入当时按含税价12835元入“其他业务收入”，未计提“应交税费-应交增值税-销项税”，现本月自查做账务调整，补提此笔业务的销项税，做凭证如下：借：其他业务收入12835元，贷：以前年度损溢调整12835元；借：以前年度损溢调整12835元，贷：其他业务收入10970.09元，应交税费-应交增值税-销项税1864.91元（2016年税率为17%）。请问：1、这样调整账务是否正确？2、增值税申报时附表一和主表如何填写？数字应填什么？3、是否可以用本月的进项税冲抵这笔查补税额？

犹豫的棒棒糖

于2019-06-17 10:24 发布   664次浏览

标签：