请问企业所得税月（季）度预缴纳税申请报表（A类）中的利润总额是怎么算出来的？

《精彩的末来》 追问

2019-06-17 11:43

利润表上本季度累计总额是-45012.11,但是企业所得税表的金额是12225,是怎么算出来的？

maize老师 解答

2019-06-17 11:45

你这个填写不对，需要按利润表上面累计数填写3.第3行“利润总额”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计利润总额。

《精彩的末来》 追问

2019-06-17 11:51

您好，汪老师，请问企业所得税表上的营业成本这样填对吗？（包括了营业费用）

maize老师 解答

2019-06-17 11:56

不包括2.第2行“营业成本”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业成本。