小规模建筑公司做内账，请问如果按照完工时一次结转成本的方法结转成本，即项目完工时做如下分录： 借：主营业务成本 贷：工程施工-XX项目，那么会造成某些月份没有成本，这种情况是否需要根据每个月的工程施工-XX项目的发生额暂估成本吗？这种暂估成本什么时候能够冲回？另外收入什么时候确认呢？

清清 追问

2019-06-17 14:20

我们一般没有发票的，都是收据，基本我收到材料收据时，我就做 借：工程施工 -XX项目 贷：主营业务成本，这种情况下我是否可以当月直接将工程施工的发生额直接转入主营业务成本或者还是要等完工一次性转入主营业务成本？

小黎老师 解答

2019-06-17 14:24

您好，当月不要转了，要不你主营业务成本太大，却没有收入

清清 追问

2019-06-17 16:08

那计提的人工费放在工程施工-人工费里面，这个要结转到主营业务成本吗

小黎老师 解答

2019-06-17 16:09

您好，放在人工费里面，有收入的时候对应结转就可以了

清清 追问

2019-06-17 16:13

如果工程完工了，但是还没有收到工程款，这个时候要结转成本吗？

小黎老师 解答

2019-06-17 16:22

您好，工程完工了 内帐可以根据实际情况确认收入结转成本