老师，想问下，已经做完汇算清缴了，但是发现去年的管理费用多记了，该怎么调减，是这样的，去年12月有发生租电脑费用2000（含税）记账直接记的2000，今年1-5月都有租电脑费用，然后专用发票是6月份才收到，发票金额是开的去年12至今年5月费用累计金额，相当于去年12月费用2000没有计算进项税，实行的小企业会计准则，账务该怎么调整

万游惠_酷盟小二 追问

2019-06-17 14:23

不用调利润分配，未分配利润吗

点~玲老师 解答

2019-06-17 15:04

你去年的调在今年就通过以前年度损益调整。

万游惠_酷盟小二 追问

2019-06-17 15:44

小企业会计准则没有设以前年度损益调整科目

点~玲老师 解答

2019-06-17 15:44

那就直接通过利润分配科目调整就行的。