老师您好，对方单位为我单位开出运费发票10400.01元，我单位实际支付运费10400元，共相差1分钱，请问如何入账。运费我是要走入生产成本，开的增值税专用发票。

Vruian 追问

2019-06-17 14:53

借:库存商品   9541.30
借:应交税费—增值税进项税   858.71
借:管理费用   -0.01
贷:银行存款   10400
老师，分录是这样的吗

暖暖老师 解答

2019-06-17 14:57

是的，你的会计分录是正确的

Vruian 追问

2019-06-17 14:58

谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-06-17 15:01

不客气，麻烦给予五星好评