本期可抵扣进项税额大于销项税额，软件退税进行税额如何核算，软件退税如何申报

靖曦老师

职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-06-17 15:48

1、本月进项税大于销项税，留以后月份抵，无须做进项转出，也无须计算应交增值税。
  2、销项税大于进项税的会计分录（月末结转）
  借：应缴税费----应缴增值税---已缴税额
  贷：银行存款
  借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税
  贷：应缴税费---应缴增值税---进项税额
  借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税
  贷：应缴税费---应缴增值税---已交税额
  借：应缴税费---应缴增值税---销项税额
  贷：应缴税费---应缴增值税---未交增值税

精选问题

【单选题】2019年6月,甲电池生产企业委托乙企业问

换成可以抵扣的消费品，应该如何计算 50%继续加工 =80*4%-4*50%=1.2（万元）答
老师，以前固定资产直接进入了费用，现在卖掉的话怎问

借：银行存款贷：营业外收入答
老师，个体户定额征收个人经营所得税怎么缴纳，税率问

你好，定额的征收率是看税务局给你核定多少的，申报时这个核定率会自动出来答
老师您好，我想问下我们是个体宾馆，8月补缴了企业所问

你好，是交的几月的个人所得税吧了答
老师，别人给我1000购买虚拟积分，我提现花了10块手问

您好，我认为不计其他业务收入交增值税，前后我们只花10元，相当于买的东西成本就是10，我们的成本费用降低了，收益体现在卖出或记计利润表的成本费用中借：其他应收款 10 贷：银行 10 借：原材料等 10 贷：其他应收款 10 答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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