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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-06-17 16:30

是的，帮您列一个完整分录
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款

仰望星空 追问

2019-06-17 16:37

像正常做账的话，销项和进项年末都有余额吗

仰望星空 追问

2019-06-17 16:38

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
这步骤不做可以吗，

张艳老师 解答

2019-06-17 16:39

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
这步骤不做可以吗，
月末可以不做的，等年末在统一结转时，再做这个分录。

仰望星空 追问

2019-06-17 16:40

像正常做账的话，销项和进项年末都有余额吗老师

张艳老师 解答

2019-06-17 16:41

是没有余额，都给结转走了。

仰望星空 追问

2019-06-17 16:43

如果年末统一结转，分录怎么处理呀

张艳老师 解答

2019-06-17 16:45

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

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相关问题讨论
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
2018-07-29 05:17:13
这个就看小规模纳税人是如何核算的，如果是按一般纳税人进行核算，就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算，就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
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2024-03-14 15:11:43
你好，根据应纳税额做转出未交增值税分录就是了 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2018-03-06 15:25:16
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