由于加计抵减额大于实际应缴纳增值税额，导致的主表34栏为负数，要如何做 会计分录

iu 追问

2019-06-18 10:46

申报了

郭老师 解答

2019-06-18 10:48

计提借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
抵扣借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除

iu 追问

2019-06-18 10:58

可是最新的政策的加计抵减是没有计提的，而是直接在缴纳增值税时借：未交增值税21贷：银行存款20 其他收益1的

郭老师 解答

2019-06-18 11:12

你可以计提的，体现出留抵