送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-06-18 12:06

1. 营改增后劳务派遣小规模纳税人开具普通发票,小规模纳税人提供劳务派遣服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;
2.也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.

傻傻的水蜜桃 追问

2019-06-18 12:17

金税盘里选择差额开票?还是差额部分开具5%的专票、代付工资开5%普票?

紫藤老师 解答

2019-06-18 14:41

金税盘里选择差额开票

上传图片  
相关问题讨论
1、收到劳务派遣费时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付给劳务派遣人员工资等 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 3、取得发票、差额扣税时 借:应交税费——应交增值税 贷:主营业务成本 4、申报纳税时 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2022-03-02 02:58:56
这个劳务派遣公司的账务处理他没有区别,只是客户说你是小规模纳税人的话,就要看你是按照小规模正常的缴纳那个增值税吗,还是享受差额计税,它就是这里的差异。
2021-12-07 16:48:51
一般纳税人 全额6%,差额5%
2019-07-14 10:00:35
你好,差额交税是5%的。 如果是一般计税的专票,3% 普通发票免税
2022-04-13 11:21:51
一般纳税人税率是6%,小规模是3%
2018-11-16 17:52:56
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...