，老师请问一下给员工购买的意外伤害保险该怎么入账？

毛毛雨 追问

2019-06-18 13:31

第一笔是计提吗？

meizi老师 解答

2019-06-18 13:33

你好 是的 是计提  和缴纳

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:54

那是分两张凭证填，还是写在一张凭证上呀？

meizi老师 解答

2019-06-18 15:05

你好一般是你缴纳的时候补计提即可 一起做

毛毛雨 追问

2019-06-18 15:21

哦哦，好的！保险费发票是3月份的，3月的账我是这样写分录的，借：管理费用   贷：银行存款，不知道需不需要冲销，在按照您刚刚写的分录重新做呀？

meizi老师 解答

2019-06-18 15:39

需要红冲了 为员工支付要走应付职工薪酬来做 按我上面的重做

毛毛雨 追问

2019-06-18 15:44

哦哦，好的!谢谢老师！还有个问题就是我们公司申请小微企业，得到了一笔财政补助，请问一下该怎么写分录呀？

meizi老师 解答

2019-06-18 15:54

你好 借银行存款贷营业外收入

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:05

贷方需要确认税吗？

meizi老师 解答

2019-06-18 16:08

计入收入总额  缴企业所得税的

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:13

哦，不用像主营业务收入在贷方写应交税费——应交增值税吧？

meizi老师 解答

2019-06-18 16:17

是的 这个不需要的

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:23

好的，谢谢乐老师！请问一下老师，企业所得税需要计提吗？我3份报税的时候缴纳了3000块钱的企业所得税，3月份的账里没有计提企业所得税，4月份收到银行扣款企业所得税的单子，那4月份的账我该怎么处理合适呀？

meizi老师 解答

2019-06-18 16:26

你好 需要计提的 走借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税   不计提就行  按这个分录来补

毛毛雨 追问

2019-06-18 20:47

老师，没搞懂上面的分录嘞，企业所得税的钱是从银行扣的呀？

meizi老师 解答

2019-06-19 09:09

这笔是计提分录：借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税  缴纳的是按借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

毛毛雨 追问

2019-06-19 09:43

哦哦，老师那意思是我4月份做一笔补计提的分录，再做一笔缴纳税款的分录对吧?

meizi老师 解答

2019-06-19 09:54

你好 是的 需要做计提和缴纳就行