我们是合伙企业，现在投资了一家有限责任公司，股份占比17%，用非专利技术入资，该非专利技术之前没有做过账，是这次入资才评估费，评估了100万元，这100万元有17万元作为被投资单位的实收资本，剩余的作为被投资单位的资本公积，我们合伙企业的法人是被投资单位的董事长，请问老师，该如何做会计处理

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:12

老师，为啥是以前年度损益调整，我们是今年刚成立的企业

何江何老师 解答

2019-06-18 14:16

你们是新公司？
因为你无形资产没入账，所以要调整
但是你是新公司，就不要用这个科目了，你这个无形资产等于是老板的，贷：资本公积也是可以的。

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:22

老师，我们是合伙企业，两个自然人的合伙企业，也就是说我需要先确定无形资产，贷资本公积100再做对外投资得那个分录对么？那老师月末或者年末还需要做什么后续账务处理呢

何江何老师 解答

2019-06-18 14:24

对的，这块就等于是老板投资到第一个公司里，再转投给第二个公司的。对，先做第二个再做第一个。
月底投资就没什么分录了

毛毛雨 追问

2019-06-18 14:30

年末呢？这个也没有后续账务处理么

何江何老师 解答

2019-06-18 14:34

你底的时候，你这些是资产负债所有者权益类科目，不需要结转的。

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:17

那老师确认无形资产，要不要进行摊销啊？

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:18

本月新增的无形资产是不是要进行摊销啊？还有老师资本公积的明细科目是什么啊

毛毛雨 追问

2019-06-18 16:30

老师，你看下，之前有个老师说不用无形资产确认呢，到底要不要确认啊

何江何老师 解答

2019-06-19 10:50

这个直接计入长期股权投资就可以了

毛毛雨 追问

2019-06-19 10:55

那老师是什么意思呢？之前不是说需要先确定无形资产再做长期股权投资么？

何江何老师 解答

2019-06-19 16:31

计入长期股权投资就行