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叮当老师

职称： 税务师,初级会计师,建筑业

2019-06-18 14:29

你好！计入管理费用-办公费即可。即，购买拿到发票，借：管理费用-办公费   贷：银行存款等，全额抵扣减免增值税时，借：应交税费-增值税-减免税款   借：管理费用-办公费（红字）。

亚玲 追问

2019-06-18 14:31

小规模的公司也可以抵扣么？而且这个发票是普通发票？

叮当老师 解答

2019-06-18 14:44

你好！小规模取得普票也是可以全额抵扣的（比如首次购买税控设备发生设备及维护费480元，你可以将480全都抵扣掉哦）。当然必须是首次购买才行哦。发票保管好备查哈。

亚玲 追问

2019-06-18 14:46

您好，我这个是税控系统技术维护费，280元，也就是年费，不是第一次购买的

叮当老师 解答

2019-06-18 14:53

你好！不是第一次购买的话直接计入管理费用办公费就可以啦哈。

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借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税季度的那个月，如果普通发票不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-09-08 15:06:38
现在是一般纳税人怎么做分录
2019-07-07 22:46:21
(1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司
2018-01-10 16:42:36
你好，是的，是这样做分录的
2019-04-04 09:39:24
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借应交税费应交增值税 贷银行存款，
2020-10-15 19:31:07
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