老师，蔬菜配送公司，先做了库存商品在销售出去，2018年12月开具普票及专票给购买方，然后发现数据是错误的，但是当时没有当月作废，接着次月又开具了正确的发票并根据清单一并做了入库出库，在2019年4月才开具了红字发票冲销之前错误的发票，1、开具红票入库出库这块账务该怎样处理？平时的账上是没有库存的，是根据开具发票的数量来入库后在出库的。2、跨年的开了红票具体的分录？3、跨月的开了红票具体的分录？

薰珃 追问

2019-06-19 09:57

老师，开具红字发票的时候，借：应收账款  红字   贷：主营业务收入   红字   贷：应交税费-增值税   红字，跨月的冲成本，借：库存商品   红字，贷：主营业务成本  红字，跨年的冲成本：借：库存商品    红字   贷：以前年度损益调整   红字    借：未分配利润    贷：以前年度损益调整吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 10:26

借：应收账款 红字 贷：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-增值税 红字，跨月的冲成本，借：库存商品 红字，贷：以前年度损益调整 红字，跨年的冲成本：借：库存商品 红字 贷：以前年度损益调整 红字 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整