请问我公司处理一批旧货，会计账务处理应该怎么做？

般若666 追问

2019-06-19 09:21

酒店里的旧床垫之类的

meizi老师 解答

2019-06-19 09:25

你好  你之前床垫做的是什么科目 固定资产？

般若666 追问

2019-06-19 09:30

装修费用

般若666 追问

2019-06-19 09:30

以前会计把所有的东西都做在了装修费用里

般若666 追问

2019-06-19 09:31

没有单独

meizi老师 解答

2019-06-19 09:33

你好 计入营业外收入

般若666 追问

2019-06-19 09:35

我是小规模纳税人，这个收入缴纳什税呢？

meizi老师 解答

2019-06-19 09:37

如果你有利润的话交企业所得税

般若666 追问

2019-06-19 09:39

但税务局要我缴增值税

meizi老师 解答

2019-06-19 09:48

如果是做其他业务收入的 会缴纳增值税的  这个如果是你们的旧货的话 应该是要计入其他业务收入

般若666 追问

2019-06-19 09:52

就是我们自己用过的东西现在酒店装修把这些用过的东西卖了的意思

meizi老师 解答

2019-06-19 10:01

你好 旧货是需要计入其他业务收入交增值税的   1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。

2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+适用税率)×适用税率。

般若666 追问

2019-06-19 10:32

小乐老师！这笔款项是去年的！我己计入营业外收入！我现在该怎么调整呢？

meizi老师 解答

2019-06-19 10:34

你好 把你之前的营业外收入 冲掉了 走以前年度损益调整  借银行存款负数 贷以前年度损益调整负数   然后在做正确的：借银行存款 贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税   然后把以前年度损益调整 转到未分配利润即可

般若666 追问

2019-06-19 10:35

好的！非常感谢老师

meizi老师 解答

2019-06-19 10:35

嗯 不客气 帮到你就好