老师，想问一下，5月做了汇算清缴，审计提出了好多需要调整的，给出了分录，需要调18年的账，这时候我们需要怎么做账呢，是直接在五月做调整就行了吗

哈哈 追问

2019-06-19 10:05

那老师，审计出的18年的审计报告中的报表跟我们账上18年的报表就不一样，因为他们是调整后的，尔我们是没有调整后的，只是在5月做了调整

文文老师 解答

2019-06-19 10:11

审计报告中的报表跟我们账上18年的报表就不一样，没有关系的。

哈哈 追问

2019-06-19 10:12

老师，我们领导说要调19年年初期初余额，我觉得不行吧，还是直接按照你的直接在五月做调整就行

文文老师 解答

2019-06-19 10:21

直接在五月做调整分录，同时调整5月资产负债表的期初余额

哈哈 追问

2019-06-19 10:27

老师，为什么要调整5月资产负债表的期初余额呢，如果在五月做了分录，到5月底出报表的时候调整的数据就自动结转到期末余额了

文文老师 解答

2019-06-19 10:37

资产负债表未分配利润科目，期末-期初，不等于利润表中净利润，这是因为有涉及损益的调整事项，这时就需要调整报表期初数了。