乐老师，就之前的问题，还有个小疑问，就是4月份补计提和缴纳企业所得税分录，还需要做结转分录吗？

毛毛雨 追问

2019-06-19 11:26

老师，是这样的一个情况！我们公司是小规模企业，我今年3月份季报的时候，企业所得税缴纳了3000，但3月份的账里没有做任何账务处理，4月份收到银行一张扣款企业所得税的3000元单子，请问一下4月份的账需要做哪些处理？

邹老师 解答

2019-06-19 11:31

你好
借；所得税费用，   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；本年利润，贷；所得税费用

毛毛雨 追问

2019-06-19 11:39

哦哦，好的!第一笔是补计提第一季度企业所得税费分录对吧？

邹老师 解答

2019-06-19 11:40

你好，是的，第一笔是计提所得税分录

毛毛雨 追问

2019-06-19 11:40

我是分三张凭证填，还是填在一张凭证上呀？

邹老师 解答

2019-06-19 11:42

你好，需要分三笔凭证编制

毛毛雨 追问

2019-06-19 11:52

好的 谢谢老师！还有个问题就是员工去市外出差和市内打车、坐公交车的费用可以一起做成，借:管理费用——差旅费吗？

邹老师 解答

2019-06-19 11:52

你好，是的，这些都是计入差旅费明细核算

毛毛雨 追问

2019-06-19 13:28

老师，正常情况下，企业所得税是季末计提，等次月收到银行缴款单做缴纳和结转吗？

邹老师 解答

2019-06-19 13:37

你好，季度末月做计提分录，结转损益分录
次月做扣缴分录

毛毛雨 追问

2019-06-19 14:04

哦，好的!老师，这个月收到员工培训费发票一张，该怎么做账务处理呀？

邹老师 解答

2019-06-19 14:11

你好
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-职工教育经费
借；应付职工薪酬-职工教育经费，      贷；银行存款等科目

毛毛雨 追问

2019-06-19 14:21

哦，好的!两笔分录可以填在一张凭证上吗？还是分两张填？

邹老师 解答

2019-06-19 14:21

你好，可以在一张凭证上面的

毛毛雨 追问

2019-06-19 14:33

哦哦，好的!谢谢邹老师！

邹老师 解答

2019-06-19 14:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

毛毛雨 追问

2019-06-19 14:40

马上好评，谢谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2019-06-19 14:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！