开专票4万给客户了，但钱还没收到，缴纳了增值税1165.05元，城建税40.77元，分录是不是这样写：借：应收账款-某某公司 40000元，贷：主营业务收入38834.95元，贷：应交税金-应交增值税-销项税额1165.05元；借：应交增值税-已交税金1165.05元，主营业务税金及附加40.77元，贷：银行存款-工行 1205.82元，这样对吗

汪安英 追问

2019-06-19 11:28

是的

汪安英 追问

2019-06-19 11:30

在吗

汪安英 追问

2019-06-19 11:32

对不对啊

文文老师 解答

2019-06-19 11:40

借：应交增值税-已交税金1165.05元，主营业务税金及附加40.77元，贷：银行存款-工行 1205.82元
这个分录，建议借方应交增值税-已交税金1165.05元，修改为应交税金-应交增值税-销项税额1165.05元

汪安英 追问

2019-06-19 11:41

能写一个完整的给我吗

文文老师 解答

2019-06-19 15:51

借：应交税金-应交增值税-销项税额1165.05元，主营业务税金及附加40.77元，贷：银行存款-工行 1205.82元