开专票4万给客户了，但钱还没收到，缴纳了增值税1165.05元，城建税40.77元，分录是不是这样写：借：应收账款-某某公司 40000元，贷：主营业务收入38834.95元，贷：应交税金-应交增值税-销项税额1165.05元；借：应交增值税-已交税金1165.05元，主营业务税金及附加40.77元，贷：银行存款-工行 1205.82元，这样对吗

开专票4万给客户了，但钱还没收到，缴纳了增值税1165.05元，城建税40.77元，分录是不是这样写：借：应收账款-某某公司 40000元，贷：主营业务收入38834.95元，贷：应交税金-应交增值税-销项税额1165.05元；借：应交增值税-已交税金1165.05元，主营业务税金及附加40.77元，贷：银行存款-工行 1205.82元，这样对吗

答： 你是小规模纳税人吧？

5月公司收到工程款四万元，已经开具发票给对方，现在要做账收到的四万借：银行存款 40000 贷：主营业务收入 38834.95 贷：应交税费-应交增值税 1165.05 对吗 在去开发票的时候我已经 在对方的地税局 预缴了增值税1165.05 我是不是应该在做分录 借：应交税费-应交增值税 1165.05 贷：库存现金 1165.05同时 还预缴了教育费附加34.95 城建税 81.55 地方教育附加 23.3 该如何做账

答： 借应交税费-城建税 教育费附加等明细 贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-城建税 教育费附加等明细

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，这个票面金额是含税金额吧？那不应该是借银行存款40000贷主营业务收入38834.95应交税费-销项税1165.05？

答： 看销售的时候 1.增值税专用发票上的价格是不含增值税的 2.普通发票上的价格是含税的