老师，A公司是提供咨询服务，一个业务开了普票，一个业务开收据没有普票，科目设置有票：应付A公司；无票其他应付A公司，可以吗？

张张 追问

2019-06-19 11:41

没有发票的是不是设置其他往来？

maize老师 解答

2019-06-19 11:45

不是，你自己私下用一个Excel记载就可以汇算清缴纳税调增

张张 追问

2019-06-19 13:56

那收到一家咨询公司的收据（不是发票），怎么做分录？

maize老师 解答

2019-06-19 14:00

你们公司是做咨询你收到外包出去对方开咨询收据么，那这可以做成本，主营业务成本

张张 追问

2019-06-19 14:13

有个地方不明白，就是比如快递费，如果没有发票，则借其他应付，贷银行或现金。有发票则借管理，贷其他。那收到咨询收据可以按同个道理？

maize老师 解答

2019-06-19 14:19

这个最好是做费用，要不你这个其他应付款只能挂着了

张张 追问

2019-06-20 08:38

老师，也就是说，不会开发票只有收据，直接借成本费用，贷银行现金？那做账没有发票的情况下什么时候需要挂其他应付其他应收，什么时候可以直接记入成本费用？

maize老师 解答

2019-06-20 08:47

那是你人为做的，会计准则没有说发票问题，你做账是按准则做，这个是原理，对方估计是不想汇算清缴纳税调增就挂往来，但是你挂多冲销不了啊

张张 追问

2019-06-20 09:15

那如果挂往来，到年底如何冲销？

maize老师 解答

2019-06-20 10:03

你没有做费用不能冲啊，你有业务才冲回啊

maize老师 解答

2019-06-20 10:04

你要是不打算做费用你用啥冲啊？那就只能挂着呗