老师，我原是小企业会计准则，现在兼营建筑施工，会计科目如何设置。开的500万劳务费，如何账务处理。取得不了进度结算单和合同总成本。谢谢

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-19 13:57

老师那按照实际发生确认收入与成本，会计科目设置哪些？

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 14:08

工程施工-合同成本，工程施工-合同毛利，工程结算，间接 费用。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-19 14:14

老师，不能取得进度与成本等，直接开票确认收入与成本，那上面哪些科目能用上。比如开票1090，分录具体分录怎么写。谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 14:52

借：应收账款
贷：工程结算
应交税费

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-19 15:41

老师，理解，开票，借：应收账款1090，贷:工程结算1000.应交税费销项税额90。结转收入，借:主营业务成本900.工程施工-合同毛利100.贷：主营业务收入1000.借：工程结算1000.贷：工程施工900。贷：工程施工-合同毛利100.老师，是这样吗？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-06-19 16:47

老师我能这样这月处理吗？

陈诗晗老师 解答

2019-06-19 17:53

是这样处理的，同学