我们公司在17年11月付了阿里店铺的全额费用，发票18年7月份回来一半，还有一半费用没有收到发票，怎么做分录？需要做待分摊吗？待分摊怎么做？

张宁 追问

2019-06-19 17:51

老师，这批全部支付的费用里面开会发票的有一部分是服务1年，有一部分是服务两年，还有一半没有开发票的是属于点击费，用完才开发票。

文文老师 解答

2019-06-19 21:54

那就需要分摊，
17年付款时，借：预付账款 贷：银行存款
按月分摊  借：销售费用  贷：预付账款

张宁 追问

2019-06-20 09:25

老师，还是有点不明白，因为还有一半的费用是没有开发票回来的，而且有一半开了票的又要怎么处理呢？

文文老师 解答

2019-06-20 09:33

开票与未开票分录都是一样的，区别在于进项税这个科目

张宁 追问

2019-06-20 10:00

那我分摊的时候需要把税额减掉吗？还是价税一起分摊？

文文老师 解答

2019-06-20 10:06

分摊的时候需要把税额减掉