18年支付律师费12万，服务期间一年，是跨年的，发票在6月份刚开过来，入账时：1、调整去年对应3个月份承担的3万元费用，通过“以前年度损益调整”是否需要这样调整，年度汇算清缴已报。

meizi老师

职称：中级会计师

2019-06-19 17:06

你好已经报了直接走以前年度损益调整在19年做账即可

青柠吖追问

2019-06-19 17:07

2、今年上半年的费用一次性进入管理费用，当初付款时入到应收账款里，但余下的3万元，还挂在“应收账款”里，分月摊销，可否？

meizi老师解答

2019-06-19 17:16

你好是的可以分摊的你的服务期间是多久到多久

青柠吖追问

2019-06-19 17:30

是，我知道在19年账上做调整，但顾虑在汇算清缴报表都报了，再调利润分配，不清楚是否妥当

meizi老师解答

2019-06-19 17:44

你好可以的调整的是年初利润

精选问题

老师，我们填报年报财务报表的时候计提折旧了，但是问

你好是去年的年报吗是的话，你打开这个申报表，然后横行那里，你找对应的是哪个固定资产。然后列的时候：第一列填写原值。第二列填写当年折旧的金额。第三列填写的是从折旧开始到去年年底折旧的金额。然后第四列填写的是有发票的固定资产的原值。第五列填写的是允许抵扣企业所得税的折旧金额。如果不需要纳税调增的话，这里填写的和第二列一样第6列填写不了第8列填写和第3列一样的。答
老师，麻烦问一下企业给员工的离职补偿金（按当年月问

你好，需要申报个税，在全年一次补偿收入里面申报。答
维修车的门店，未开票收入占总收入多少比例比较合问

那个没有规定比例的，据实申报收入交增值税就行答
老师，我们11月份计提了增值税，12月份应该交税，可是问

你好，不可以的，这个抵扣不了。答
新到一个公司第一天，做新媒体和策划的，银行有十几问

你好，如果各个项目没有公用费用，直接做凭证时在成本下面设置项目名称，然后在设置成本项目料工费答

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