你好，建筑施工企业，本月开票后本月交增值税。本月预交增值税怎么做分录？月底又交了剩余的增值税怎么做分录？

米米 追问

2019-06-20 11:01

不是预交增值税_未交增值税？然后外结转？

月月老师 解答

2019-06-20 11:02

你好，科目可以根据自己平时的科目，也是可以的预交增值税。

米米 追问

2019-06-20 11:04

我们一般纳税人。就是项目再异地，预交增值税后，在本地又把增值税交了(扣除预交后的)，这俩笔业务怎么做账？

月月老师 解答

2019-06-20 11:13

你好
借：应交税金—预缴增值税
贷：银行存款
你是一般纳税人还是小规模纳税人，你每月结转增值税吗。

米米 追问

2019-06-20 11:13

我们是一般纳税人

月月老师 解答

2019-06-20 11:15

你好，你每月结转增值税吗

米米 追问

2019-06-20 11:17

第一次做税，我不懂呀，需要民给指点

月月老师 解答

2019-06-20 11:18

你好，如果结转
借：销项税额
贷：进项税额
预缴税额
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

下个月报税缴纳增值税

米米 追问

2019-06-20 11:23

下月报税时怎么做？

月月老师 解答

2019-06-20 11:34

你好，
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

米米 追问

2019-06-20 11:44

增值税，增值税及附加需要计提吗？

月月老师 解答

2019-06-20 11:47

你好，附加税需要计提的，按照已交增值税计提
借：税金及附加
贷：应交税金-城建税

米米 追问

2019-06-20 11:48

那增值税需要计提吗？

月月老师 解答

2019-06-20 13:44

你好，增值税不需要计提。