请问应交税费是用应交增值税来记，然后转出未交增值税，还是说可以直接用未交增值税来记

????99 追问

2019-06-20 10:54

这是小规模

月月老师 解答

2019-06-20 10:55

你好
小规模纳税人
借：应交税金—增值税
贷：应交税金—未交增值税

????99 追问

2019-06-20 10:56

老师，你可以再重新看下我怎么问的吗

月月老师 解答

2019-06-20 10:58

你好，不需要转出未交增值税。小规模纳税人缴纳增值税年末才需要这样结转，平时不需要结转，期末不需要做账，季度未达起征点转营业外收入，季度达到起征点，下月交税就可以
借：应交税金—增值税
贷：银行存款
年末才需要结转未交增值税。

????99 追问

2019-06-20 11:03

开发票的  借，应收账款  贷，主营业务收入  应交税费―应交增值税 是这样记吗

????99 追问

2019-06-20 11:04

然后每月缴纳的时候  借，应交税费―应交增值税  贷，银行存款  是这样的吗

????99 追问

2019-06-20 11:04

发票是代开的

月月老师 解答

2019-06-20 11:05

你好，是的，你的分录是正确的。

????99 追问

2019-06-20 11:08

他开的是专票，每个月都有缴纳增值税了，开票的时候 可以借，应收账款  贷，主营业务收入  应交税费―未交增值税  这样行吗

月月老师 解答

2019-06-20 11:10

你好，最好是应交税金—增值税，你的应交税金—未交增值税也是可以的。

????99 追问

2019-06-20 11:15

你说年末再来结转，但是年末前增值税都交了，应交增值税借贷都平了，也没有未交增值税来结转呀

月月老师 解答

2019-06-20 11:16

你好，就是年末应交增值税转到未交增值税。

????99 追问

2019-06-20 11:23

如果缴纳了，就不用转了吧，因为每个月都是交当月的

月月老师 解答

2019-06-20 11:34

你好，12月份的增值税1月份缴纳，这时
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
这样下一年的税金容易误导，总是包含12月份的税金。

????99 追问

2019-06-20 11:44

老师 我我公司都每个月的增值税当月就交的，1月的交1月的  2月交2月的  到12月交12月的，年末下来的话就没有增值税可以结转了啊

月月老师 解答

2019-06-20 11:47

你好，那就不需要结转了。