老师 请问下法人提取备用金超过5万会有什么影响

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 11:38

引起税局关注会怎样？

玲老师 解答

2019-06-20 11:40

您好 有可能会查账

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 11:47

那这个不超过5万有没有政策的公布呢

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 11:49

被税局查账的后果是什么呢？

玲老师 解答

2019-06-20 11:52

这个没有规定，税务局是发现你有疑点它就可以来查你，或者让你做企业作出说明。

玲老师 解答

2019-06-20 11:53

税务局查出来的后果是什么，那需要看你具体是什么情况。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 12:24

如果我们法人转入公司30万，借给对方公司 那对方公司最后怎么还给呢？

玲老师 解答

2019-06-20 12:37

这个钱到底是谁出借的呢

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 12:40

可以法人给我们公司打过来 然后我们公司给对方转过去 最后他们对公给我们转过来 收益让他们给法人个人账户转过来可以不

玲老师 解答

2019-06-20 12:41

这样为什么要还通过企业转一下手呢  会增加好多麻烦的

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 12:42

名义是公司借的 但是公司账上没钱 法人自己出 走下公帐

玲老师 解答

2019-06-20 12:43

名义是公司借的 那收益给私人了   私人收的账上不体现

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 12:44

那就是可以这么操作

玲老师 解答

2019-06-20 12:46

是 但是企业要交增税的 

全面营改增之后，企业间借款也是经常发生的，根据法释【2015】18号第十条至第十四条规定，符合规定的民间借贷是合法的。近日经常有学员咨询，我们来梳理一下借款利息如何进行增值税处理、如何缴税、如何开具发票等情况。

一、贷款服务

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入。

二、税目及税率

1、正常情况交税：企业间借款按“贷款服务”税目缴纳增值税，税率为6%，征收率为3%。

2、特殊情况交税：如果企业间无偿借款，按视同销售缴纳增值税，可以按第1种情况开具发票。（根据财税【2016】36号文件第十四条规定，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。）

3、特殊情况免税：符合条件的统借统还免征增值税，可以开具零税率的增值税普通发票。

三、发票开具

企业间发生对外借款时，贷款企业向借款企业开具增值税发票时应正确选择税收分类编码。

对未按规定规范使用税收分类编码的纳税人，主管国税机关将依照下列法律法规予以处理：根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条和《增值税专用发票使用规定》第十一条，纳税人不选择商品和服务税收分类与编码的，属于发票栏目填写不全，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条第一款处理，由税务机关责令改正，可以处1万元以下罚款，并公开处罚情况。纳税人恶意选择编码的，属于开具与实际经营业务情况不符的发票，主管税务机关将依照《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条第一款处理，没收违法所得，虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

四、未按规定开具或取得发票的影响

根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十五条，违反本办法的规定，有下列情形之一的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；有违法所得的予以没收：（一）应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票，或者未加盖发票专用章的；（六）以其他凭证代替发票使用的。

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 12:47

为什么还要交增值税呢？挂往来不行嘛？

玲老师 解答

2019-06-20 12:52

你不是以企业名义向外借款吗

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 13:01

是以公司的名义外借 那怎么可以不交增值税呢？有没有什么办法？

玲老师 解答

2019-06-20 13:04

没有办法，这是文件规定。

玲老师 解答

2019-06-20 13:04

除非你符合上面的规定你看一下符合规定减免

小懒姐_🙈 追问

2019-06-20 13:06

那怎么样操作可以不用缴纳这些税费呢？

玲老师 解答

2019-06-20 13:08

你这种情况没有其他办法，