2016年全年进项税额72393.4，全年销项税额75116.55，留底税额1038.15。您帮我看下我做的年末结转税金对吗？

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:01

谢谢老师
我还有个问题

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:03

我2018年1月期初，转出未交增值税借方11155.01
2018年全年进项税额628853.12，全年销项税额598353.07，全年已交增值税23314.03

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:04

这些数据跟增值税报表上都一致

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:06

但是为什么18年底，我账上 转出未交增值税借方64969.09，增值税报表上留底却是40999.81

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:06

麻烦老师帮我看一下，是哪里出错了，为什么账上留底和报表不一致呢

meizi老师 解答

2019-06-20 16:09

你好 你去检查下你的申报表和你账上是否有差异 检查下你账上是不是结转金额出错了

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:11

账上的 18年年初留底税额，18年进项发生额，销项发生额，已交的增值税，和报表都一样

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:11

就是18年底留底不一样

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:13

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:14

年末把，进项和销项全部转到 转出未交增值税了， 转出未交增值税的余额就是留底对不对

meizi老师 解答

2019-06-20 16:15

你好 那你的申报表和你账上一一核对 先看下11月份里面是不是一致的 如果一致 有可能是你12月的账或者结转的时候有问题

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:22

计提要交的增值税时，是借 转出未交增值税，贷未交增值税。
18年年初转出未交增值税借方余额是11155.01，然后加上18年放入未交增值税借方的 计提的增值税
所以18年年末 账上转出未交增值税的借方余额越来越大   就跟报表不一致了？

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:23

meizi老师 解答

2019-06-20 16:23

你好   是的 要交的话  是从转出未交增值税的贷方转到未交增值税贷方

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:23

比如说1-7月  ，7月报表留底是0

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:24

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:24

但账上是23969.28

meizi老师 解答

2019-06-20 16:29

你好 你账上还有留抵 你实际没有了说明你你申报的留抵进项税小于你账上或者 申报表已经抵减  你没做账 去查下原因

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:42

谢谢老师，问题找到了，是有进账转出没有做账

meizi老师 解答

2019-06-20 16:47

嗯 找到就好  帮到你就好

JOY♛ 追问

2019-06-20 16:49

老师，因为发票失控，做的进项税额转出，怎么把分录做平呢

meizi老师 解答

2019-06-20 16:58

你好 借成本费用贷进项税转出