老师,您好,我这边是ktv,请问能开现代服务的票吗 问
ktv, 能开现代服务的票 答
没有什么应交增值税--销项,应交增值税--进项,应交 问
不需要结转平3级科目的 根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 答
老师好,考税务师有五门课程,准备两年考完,能建议下 问
你好,有基础与经验吗 答
想成立个个体户,怎么可以不交房产税,房主和我们签 问
你好,说实话,这种税务局不会认可的。 答
你好老师,A为上海企业,B为香港企业100%控股A,AB为关 问
问题 1:软件开发企业的政策 软件开发企业可享受以下主要政策: 增值税优惠: 软件产品增值税即征即退政策。一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按 13% 税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。 企业所得税优惠: 符合条件的软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25% 的法定税率减半征收企业所得税。 研发费用加计扣除。企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在规定期间内,再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的一定比例在税前摊销。 问题 2:研发费用加计扣除 研发费用加计扣除是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,在计算应纳税所得额时,可以在实际发生额的基础上,再加成一定比例进行扣除。 如果开发的直接材料 10 万,第一季度应纳税所得额是 50 万,假设研发费用加计扣除比例为 100%(仅为举例方便理解,实际比例可能不同),并非如你所说的(50 - 10×2)×25% 这样计算。 应先确定符合加计扣除条件的研发费用总额,假设除了直接材料 10 万,还有其他符合条件的研发费用,比如人员工资等共计 20 万,那么总的研发费用为 30 万,如果加计扣除比例为 100%,可加计扣除 30 万,应纳税所得额调整为 50 万 - 30 万 = 20 万,再乘以适用的企业所得税税率计算应交所得税。 答
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