企业所得税，教育附加费都是属于负债类科目，不是增加应该记在贷方吗？按理说付所得税银行存款减少也应该记在贷方，可是这样一来就借贷不相等了，请问到底怎么记？

袁李李 追问

2019-06-20 16:52

没有计提直接做的付款的帐，就按照下面来做分录是吗？老师我没明白的是，应交税费_应交所得税从银行公户交完了，这个费用不是负债类的吗？负债类增加不是应该在贷方记吗？

bamboo老师 解答

2019-06-20 16:53

增加是我前面的两笔分录
减少是后面两笔分录

袁李李 追问

2019-06-20 16:57

那不计提怎么做？

bamboo老师 解答

2019-06-20 16:58

不计提的话  就只有后面两笔分录 
但是不计提的话 帐不平啊 缴纳的一直在账上

袁李李 追问

2019-06-20 17:08

那我什么时候计提？4月份花的1～3月的钱，是不是前3个月都计提？可是都计提我也预先不知道到底应该交多少税啊

bamboo老师 解答

2019-06-20 17:32

一般季度末需要缴税的时候计提

袁李李 追问

2019-06-21 10:46

这么说工资不计提是不是帐也不平？

bamboo老师 解答

2019-06-21 10:47

对的 工资也应该计提的

袁李李 追问

2019-06-21 11:00

每个月月初发业绩表，月底定不下来工资，那我应该怎么计提

bamboo老师 解答

2019-06-21 11:09

那您可以在次月月初根据业务表把工资算好 分录做到上个月