老师你好，我要计提本月未缴增值税附加税，但小企业会计准则没有主营业务税金及附加，只有营业税金及附加，而且下面还有二级明细科目这个要怎么处理呢

蒂菲娜 追问

2019-06-20 17:46

不是减免的，是本月税金下月申报要扣税的

蒂菲娜 追问

2019-06-20 17:48

还有我上月有开票，未收到款，有做主营业务收入，应交增值税，应收账款，为什么利润表上未显示主营业务成本呢

徐阿富老师 解答

2019-06-20 18:02

你好，1，那就按照我说的子目做，2营业成本你要结转

徐阿富老师 解答

2019-06-20 18:02

有结转过主营业务成本吗

蒂菲娜 追问

2019-06-20 18:04

明天上班看看再请教

徐阿富老师 解答

2019-06-20 18:07

好的，要结转之后就有，也可以这里给我五星评价，明天找徐老师在吗就好的，也可以艾特我提问

蒂菲娜 追问

2019-06-21 11:40

老师我今天看了有结转了增值税，没结转主营业务成本，你帮我看看我做的账有没问题

徐阿富老师 解答

2019-06-21 11:41

你好，那就要结转成本才是呢

蒂菲娜 追问

2019-06-21 11:44

要计提本月未缴增值税附加税吗，但是小企业会计准则没主营业务税金及附加，只有营业税及附加，而且还要选二级明细科目

徐阿富老师 解答

2019-06-21 12:01

你好，就在营业税金及附加下设子目

蒂菲娜 追问

2019-06-21 14:41

这是我开票后做的分录

蒂菲娜 追问

2019-06-21 14:42

这是进项发票认证和结转增值税的分录，帮忙看一下有没问题

徐阿富老师 解答

2019-06-21 14:43

你好，这样对的啊，不过如果没有预收的，应该是应收账款

蒂菲娜 追问

2019-06-21 14:49

那要结转成本该怎么做分录呢，是不是还要计提增值税的附加税金呢

徐阿富老师 解答

2019-06-21 14:53

你好，1增值税不用计提，只是子目之间转移，我上面有说了，附加税要计提，  2     借主营业务成本

蒂菲娜 追问

2019-06-21 15:19

没计提增值税，计提的附加税，借主营业务成本，贷什么科目

徐阿富老师 解答

2019-06-21 15:27

你好，你是什么行业？你平时用的材料人工做在什么科目的？

蒂菲娜 追问

2019-06-21 15:40

建筑行业，主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本

徐阿富老师 解答

2019-06-21 15:44

你好，那就是借本年利润  贷主营业务成本—人工劳务，主营业务成本—材料成本