老师您好，请问19年稽查补缴（政策理解失误导致税率使用错误）的16年增值税、附加税、所得税、滞纳金、罚款应该如何做分录？谢谢

苏杭 追问

2019-06-21 10:11

老师您好，有的会计说应该:
增值税是根据收入来的，增加增值说就得增加收入

附加按平时的办法计提缴纳

所得税先计提再交

这个？？？

克江老师 解答

2019-06-21 11:09

你好，这个原来增值税少交冲收入，现在跨年了，只有用以前年度损益调整科目代替了。