本月进项税36457.27.加计抵扣10%（36457.03）.一共抵扣了394240.19.应该怎么做分录？

北京菜鸟 追问

2019-06-21 10:38

第一笔分录没看懂，我是加计抵扣3.6万，属于进项税额，3.6万为什么要放贷方？

北京菜鸟 追问

2019-06-21 10:39

我是月底进项税额合计抵扣10%，3.6万

maize老师 解答

2019-06-21 10:42

你销项税额现在多少，

北京菜鸟 追问

2019-06-21 10:43

您是说差额结转是不？

北京菜鸟 追问

2019-06-21 10:45

加计10%的3.6万：接：应交-进项税额
贷：营业外收入。对吗？

maize老师 解答

2019-06-21 10:45

先不管加计这个，进项税额和销项税额正常结转到转出未交增值税之后结转到未交增值税，次月需要缴纳增值税实际交做贷银行，剩下不需要交转营业外收入

北京菜鸟 追问

2019-06-21 10:47

我在当月就做了营业外收入不行吗？

maize老师 解答

2019-06-21 10:59

次月你实际不需要缴纳的时候做确定