现在要把一项应收账款转到股东的应收上，怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-21 11:13

你好，借；其他应收款——某某股东，贷；应收账款——某某单位

海绵呀追问

2019-06-21 11:23

这个工地总共是应收33500元，上个月做了笔分录，借: 应收账款 20500
贷:库存商品 20500 但是这个月想把这33500全计入股东的应收，现在不知道如何处理这13000

邹老师解答

2019-06-21 11:34

你好，是什么情况下会做借方应收账款，贷方库存商品这个科目呢？

海绵呀追问

2019-06-21 11:39

客户没有给钱，我们给他装了空调20500，13000是其他费用

邹老师解答

2019-06-21 12:00

你好，是相当于把空调免费送给客户了？

海绵呀追问

2019-06-21 12:08

是客户拖着没给钱，是股东的朋友，就想挂他账上。老师，这该如何处理

邹老师解答

2019-06-21 12:10

你好，既然是拖着没给钱应当这样做分录
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本，贷；库存商品

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