老师 我想咨询一下 小规模 5月份怎么计提税金及附加 我怎么做分录呢 5月新成立的单位

♀：1泩Dê緈辐 追问

2019-06-21 12:58

怎么计提5月应教的增值税呢

meizi老师 解答

2019-06-21 13:49

你好  借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

♀：1泩Dê緈辐 追问

2019-06-21 13:56

税金及附加费是用应交增值税乘以百分比 现在我的销项税额是3294.26我购买金税盘的200 我想问一下附加税的基数减不减掉这200呢

meizi老师 解答

2019-06-21 13:58

你好  你税盘是可以抵减的话 那么你计算应交增值税的时候 是用3294.26-进项税-可抵扣的200+进项税转出+之前留抵的进项税  来计算后的余额来作为附加税的计税依据的

♀：1泩Dê緈辐 追问

2019-06-21 13:59

税控服务费可以抵减吗

meizi老师 解答

2019-06-21 14:03

你好 可以的 小规模首次买的税盘费用和每年的维护费都是可以全额抵扣的