一、一般计税方法计税 全部征税项目 13%税率的货物及加工修理修配劳务 13%税率的服务、不动产和无形资产 9%税率的货物及加工修理修配劳务 9%税率的服务、不动产和无形资产 6%税率 老师，你好，请问为什么有13%税率货物和9%税率货物，如何区分用的是哪个税率

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 14:20

农产品（含粮食）、自来水、暖气、石油液化气、天然气、食用植物油、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品、食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚、图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物。
提供交通运输业服务、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为9%。
经营以上项目的 公司开具的销项税率是9%

马老师 解答

2019-06-21 14:22

是的  货物里面是你写的这些  再就是提供交通运输业服务、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为9%。

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 14:31

增 值 税 纳 税 申 报 表主表：第2栏次金额填写=附表1中的1行9列+3行9列，第3栏次填写=附表1中的2行9列+4行9列，那主表中的4行  纳税检查调整的销售额 怎么填写

马老师 解答

2019-06-21 14:33

就是你以前账务处理差错造成的需要缴纳税金的销售额

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 14:35

和哪个附表是对应的

马老师 解答

2019-06-21 14:48

就是你检查账务出来的  你这个项目本身就在附表一填写得吧

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 14:50

是纳税检查调整那一列的销售额吗

马老师 解答

2019-06-21 15:22

是的 就是哪一个项目

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 15:43

对于4月份已申报3月份未开票销售收入，4月份又要开具发票的按3月份申报的16%税率补开吧？那5月份的申报表附表一销售额就是4月份的销售额减去16%销售额后的余额填列，销售税额也是如此填列

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 16:05

还是说在未开具发票那里填写负数

马老师 解答

2019-06-21 16:13

未开票收入哪里负数填写

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 16:21

附表一里的5列6列填写

马老师 解答

2019-06-21 16:41

我打错字了原本应该是未开票收入那里填写负数

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 追问

2019-06-21 16:43

也就是说我理解的是正确的

马老师 解答

2019-06-21 17:13

是的 按照你理解的 在未开票收入栏次填写负数金额