2018年底，应收账款余额为负数，那么我在2019年重新建账时，录入期初科目数据时，需要分为应收账款和预收账款填入吗？

一粒沙 追问

2019-06-21 16:42

为什么不能直接把负数填入到应收账款初始数据中？

邹老师 解答

2019-06-21 16:43

你好，应收账款负数，其实就是预收账款，需要按预收账款填写才是的 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

一粒沙 追问

2019-06-21 22:50

老师，如果是其他应收款负数呢

邹老师 解答

2019-06-21 22:52

你好，计入其他应付款栏次就是了