房地产公司，预付工程款，分录怎么写，借预付账款，还是开发成本

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 09:04

老师，房地产公司，资金监管账户的钱，要有发票资金监管银行才给付款，公司想用钱，让乙方开了100万发票，但实际只给乙方50万，剩余50万打到老板私户了，这个账怎么走

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 09:06

多的50万是虚增的

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 09:11

因为我们公司也需要资金，所以虚增了50万，

邹老师 解答

2019-06-22 09:17

你好，这个是做内账，还是外账的账务处理 ？

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 09:25

内账怎么做，外账又怎么做，老师我不会

邹老师 解答

2019-06-22 09:26

你好
内账，借；开发成本  50万，其他应收款50万，贷；银行存款100万
外账，借；开发成本  100，贷；银行存款  50，应付账款  50
借；其他应收款，贷；银行存款  50

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 10:10

老师，未到付款期，由于公司办理其他手续需要工程发票发票，所以乙方提前给我们开了发票，也是借开发成本吗？还是预付款

邹老师 解答

2019-06-22 10:12

你好，确定了发票就是通过开发成本核算，如果没有取得发票，提前付款了就是计入预付账款

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 10:12

好的，太感谢老师了

邹老师 解答

2019-06-22 10:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 17:19

老师昨天哪个问题，关键在于，把100万转给乙方了，后乙方有给我们退了50万，

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 17:19

怎么做，

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 17:20

内账，怎么做，外账怎么做。

邹老师 解答

2019-06-22 17:24

你好，是什么原因把50万又退回了？

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 17:27

因为监管账户的钱平时不给公司用，只有合同工程款，必须是税务发票，监管账户银行才给工程方付款。我们为了用钱，所以让乙方躲开了50万。乙方把钱收到之后就把这50万退给我们了。但票是10万

邹老师 解答

2019-06-22 17:29

你好
内账，借；开发成本 50万，其他应收款50万，贷；银行存款100万
外账，借；开发成本 100，贷；银行存款 50，应付账款 50
借；其他应收款，贷；银行存款 50

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 17:31

好的，谢谢老师

彪壮的墨镜 追问

2019-06-22 17:33

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-22 17:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢