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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-22 18:07

您好
可以按照实际需要缴纳的计提
如果已经计提了 可以做相同的红字分录冲销

云淡风轻 追问

2019-06-22 18:09

不用把这部分减免的税款做到营业外收入里面征企业所得税吗？是不是只有小规模纳税人享受的增值税减免才做营业外收入，附加税不缴纳就不需要计提了

bamboo老师 解答

2019-06-22 18:14

不需要缴纳的话 可以不要计提 最终结果都是一样的

云淡风轻 追问

2019-06-22 18:20

那我以前月份计提了没问题吧，但是减免的增值税需要计提吧老师

bamboo老师 解答

2019-06-22 18:45

以前月份计提了没问题
减免的增值税需要计提

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