送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-06-22 21:52

增值税、附加税、印花税、所得税。
国际性的,增值税和附加税是可以享受免的。

傻傻兔 追问

2019-06-22 21:57

老师,您说的,国际性的,增值税和附加税,可以享受免。这个,可以具体讲解一下吗?

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 10:17

对于 在境内载运旅客或货物出境、入境、在境外载运旅客或货物可以享受0税率。
如果是租用运输工具用于国际运输,也是可以享受免税。

傻傻兔 追问

2019-06-23 10:45

傻傻兔 追问

2019-06-23 10:46

老师,您给看一下,这家公司,是涉及出境旅游线路的啊?那,应该涉及的优惠政策有哪些呢?

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 11:04

首先旅游业是可以选择差额征税的。
然后就是境外,我给你的那些免税和0税率你可以去备案享受

傻傻兔 追问

2019-06-23 13:34

老师,是在境外提供的旅游服务,是享受增值税免税吗?那么,在境外提供的旅游服务,包括哪些服务呢?还有就是,境外,哪些是适用0税率的呢?

傻傻兔 追问

2019-06-23 13:44

老师,差额征收,抵扣的住宿费,也不能开具专票吗?

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 13:50

是的,不能开具专票。
比如境外旅游 的交通运输、比如国际的机票这些都是免的

傻傻兔 追问

2019-06-23 14:01

那如果,有的住宿酒店,只给开具住宿专票的话,这种也可以吗?财务,就在账务处理的时候,做进项税额转出?

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 14:22

开具的专票你不抵扣就是了。直接按价税合计金额作为扣除项。

傻傻兔 追问

2019-06-23 21:35

但是,开具的专票,要认证啊,如果,一直不认证,不就形成滞留票了吗?

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 21:38

原则上你差额征税是不能进项抵扣的。你也不要向人家索取专票。
你认证了,做进转出,解决滞留票的问题

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