你好老师，个人挂靠我建筑劳务公司开发票给建筑公司，我现在开了100万专票给建筑公司，我公司扣除税点及管理费6万后，剩下的94万要转给个人。 请问: 1、我开出100万发票后怎么确认收入与成本？ 2、个人他给我提供民工身份证复印件让我造工资表，然后我申报个税，有没有什么涉税风险？ 3、个人挂靠我公司我应该怎么处理账务，把账做平？

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 00:00

2.可以让他给工资表，代扣个税

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 00:00

3.，挂靠的处理就是按你自己的项目包给挂靠人做

Z.C.Y 追问

2019-06-23 00:09

第三条应该怎么具体分录？

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 10:23

你开出发票时
借：应收账款
贷：营业收入
应交税费
你收到发时
借：劳务成本
贷：应付账款
借：营业成本
贷：劳务成本

Z.C.Y 追问

2019-06-23 16:52

还有一个问题，我5月开票5万元，未收款，需要确认收入吗？确认了收入但人工成本要6月才发生，这怎么处理？
意思就是提前开票给对方了，我确认劳务收入，但当月没有发生成本，这怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 16:54

你提前开票了不管你确认收入还是不确认，你税始终在5月是要交纳的

Z.C.Y 追问

2019-06-23 17:05

我5月确认了收入，但没得成本嘛

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 17:10

不影响，你5月不预交所得税，6月结束一个季度 才预交的。

Z.C.Y 追问

2019-06-23 17:13

意思是我5月开票确认收入了，但没有成本发生，成本6月发生也可以嘛？

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 17:42

是的。可以的。同学。这是正常的情况