#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税，在外地预交时的单据如何做会计分录开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加回当地每季度实际缴纳剩余税款时缴纳时如何做会计分录

月月老师

职称：中级会计师

2019-06-24 00:11

你好，预缴税金的时候，根据银行回单
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
借：应交税金-成建税、教育附加
贷：银行存款
借：应交税金-印花税
贷：银行存款

季度计提
借：税金及附加
贷：应交税金-城建、教育附加
借：税金及附加
贷：应交税金-印花税

精选问题

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。答
老师，销售部个人因销售提成多，单提成就有5万多，所以问

少拿提成，就可以少交个税答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

你好，这个看当地，没有统一的退税了。答

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