#提问# 小规模纳税人异地预交企业所得税，工会经费，印花税，增值税，增值税教育费附加，增值税地方教育费附加，城市维护建设税，在外地预交时的单据如何做会计分录开具发票时如何做会计分录与计提税金及附加回当地每季度实际缴纳剩余税款时缴纳时如何做会计分录

月月老师

职称：中级会计师

2019-06-24 00:11

你好，预缴税金的时候，根据银行回单
借：应交税金-增值税
贷：银行存款
借：应交税金-成建税、教育附加
贷：银行存款
借：应交税金-印花税
贷：银行存款

季度计提
借：税金及附加
贷：应交税金-城建、教育附加
借：税金及附加
贷：应交税金-印花税

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