您好，小规模纳税人去年的一笔免税增值税，红字冲了，去年转入营业外收入年税收入了，那我还得调整本年利润，还通过以前年度损益调整调吗？ 红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入，还是直接借营业外收入，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷本年利润

安 追问

2019-06-24 11:41

今年发票红冲了，我不调整营业外收入，那相当于多记了啊，利润也不对了啊

文文老师 解答

2019-06-24 11:47

发票红冲，不需要重新开具了吗

安 追问

2019-06-24 11:49

本月已经开具所有合同的发票，已经超过，本期要交税的。

文文老师 解答

2019-06-24 16:43

已经汇算清缴，建议处理在当期
红字冲借负数应交税费应交增值税，贷负数营业外收入免税收入