送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-24 15:05

你好
借;以前年度损益调整   ,贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

katlyn 追问

2019-06-24 15:21

为什么要计入以前年度损益调整?第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字,调节好利润么

邹老师 解答

2019-06-24 15:26

你好,因为是跨年度的损益科目,就需要通过以前年度损益调整科目核算的 
第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润

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你好 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
2019-06-24 15:05:26
你好,直接冲减借银行存款,贷所得税
2020-05-09 11:08:39
你好 补税 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整 退税 借;银行存款,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税,贷;以前年度损益调整 借;以前年度损益调整,贷;利润分配——未分配利润
2020-05-30 09:38:00
你好,调整之后仍然是亏损,是不需要做账务处理的
2018-06-07 12:00:35
学员您好,您是一般纳税人还是小规模呢?您是应交税费-增值税账面比您的纳税申报表少一分是吗?
2020-07-21 09:58:20
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